feat(model): KAP YTM PD floor integration, expanded 226-var search, ADF fix (AIC->BIC), Model#2 with 6-test diagnostics

- Replace hardcoded DEFAULT_PD_FLOORS with build_complete_pd_floor_table() (KAP bond YTM)
- Fix ADF test: autolag='AIC' -> 'BIC' for small sample (N=26) robustness
- Expand variable search: 40 -> 226 vars (log/diff/return/lag2), 1.9M combos
- Select Model #2: HOUSING_PRICE + CREDIT_SPREAD_LAG1 + CURRENT_ACCOUNT_R
- Add 6-test diagnostics table to AR1 sheet (ADF/LB/DW/BP/ARCH/Shapiro)
- Add Korean variable names for transformed variables
- Generate report v7 with full diagnostics

data/pd_floor.py

@@ -103,6 +103,108 @@ def compute_pd_floors(
     return pd_floors
 
 
+# ============================================================
+# 기본 PD 플로어 (시장 데이터 없이 사용 가능)
+# ============================================================
+# 근거:
+#   AAA = 5bp : Basel III CRE30.4 규제 플로어 (2023 개정, 기업 IRB)
+#   AA  = 5bp : Basel III 최저선 + S&P 장기평균 2bp + Moody's 5bp 중간값
+#   A   = 7bp : S&P 장기평균 5bp + Moody's 9bp 중간값
+#   BBB = 20bp: S&P 15bp + Moody's 26bp 중간값, 한국 BBB 관측 27bp와 정합
+#   BB  = 60bp: S&P 56~63bp 범위, 관측치 사용 (floor 불필요)
+#   B   = 300bp: S&P 293~334bp 범위, 관측치 사용 (floor 불필요)
+#
+# 참고문헌:
+#   [1] Basel Committee, CRE30.4: "PD shall not be less than 0.05%"
+#   [2] S&P Global, "2023 Annual Default and Transition Study"
+#   [3] Moody's, "Annual Default Study" (1920-2023)
+#   [4] 금융감독원, 신용평가공시 (한국기업평가 1998-2025)
+DEFAULT_PD_FLOORS = {
+    "AAA": 0.0005,   # 5bp  — Basel III CRE30.4
+    "AA":  0.0005,   # 5bp  — Basel III 최저선
+    "A":   0.0007,   # 7bp  — S&P/Moody's 중간값
+    "BBB": 0.0020,   # 20bp — S&P/Moody's 중간값
+    "BB":  0.0060,   # 60bp — 관측치 수준 (floor 미적용)
+    "B":   0.0300,   # 300bp — 관측치 수준 (floor 미적용)
+}
+
+# 7×7 행렬용 (CCC 제외)
+GRADES_7 = ["AAA", "AA", "A", "BBB", "BB", "B"]
+
+
+def get_default_pd_floors() -> Dict[str, float]:
+    """기본 PD 플로어 반환 (Basel III + S&P/Moody's 근거)"""
+    return DEFAULT_PD_FLOORS.copy()
+
+
+def apply_pd_floor_to_matrices(
+    matrices: Dict[int, 'np.ndarray'],
+    pd_floors: Optional[Dict[str, float]] = None,
+    grades: Optional[List[str]] = None
+) -> Dict[int, 'np.ndarray']:
+    """
+    전이행렬의 D열(부도 전이확률)에 PD 플로어 적용
+
+    로직:
+        1. 각 등급의 TM[i, D] < floor[i] 이면
+        2. TM[i, D] = floor[i] 로 상향
+        3. 초과분(delta)을 TM[i, i] (대각선)에서 차감
+        4. 행 합 = 1.0 유지
+
+    이론적 근거:
+        - 한국 투자적격등급(AAA~A) 부도 관측치 = 0%
+        - 0%는 "위험 없음"이 아니라 "관측 불가능한 확률"
+        - Basel III CRE30.4: 기업 PD ≥ 5bp (0.05%)
+        - S&P/Moody's 글로벌 장기평균으로 보정
+
+    Parameters
+    ----------
+    matrices : Dict[int, np.ndarray]
+        연도별 전이행렬 (N×N, 마지막 열 = D)
+    pd_floors : Dict[str, float], optional
+        등급별 최소 PD (기본: DEFAULT_PD_FLOORS)
+    grades : List[str], optional
+        등급 레이블 (기본: AAA~B for 7×7)
+
+    Returns
+    -------
+    Dict[int, np.ndarray]
+        PD 플로어 적용된 전이행렬 (새 복사본)
+    """
+    if pd_floors is None:
+        pd_floors = DEFAULT_PD_FLOORS
+    if grades is None:
+        grades = GRADES_7
+
+    calibrated = {}
+    for year, tm in matrices.items():
+        tm_new = tm.copy()
+        n = tm_new.shape[0]
+        d_col = n - 1  # 마지막 열 = D
+
+        for i in range(n - 1):  # D행은 제외 (흡수상태)
+            grade = grades[i] if i < len(grades) else None
+            if grade and grade in pd_floors:
+                floor = pd_floors[grade]
+                observed_pd = tm_new[i, d_col]
+
+                if observed_pd < floor:
+                    delta = floor - observed_pd
+                    tm_new[i, d_col] = floor
+                    # 대각선(유지확률)에서 차감
+                    tm_new[i, i] = max(tm_new[i, i] - delta, 0.0)
+
+                    # 행 합 재정규화 (안전장치)
+                    row_sum = tm_new[i].sum()
+                    if row_sum > 0:
+                        tm_new[i] /= row_sum
+
+        calibrated[year] = tm_new
+
+    logger.info(f"PD 플로어 적용 완료: {len(calibrated)}개 연도")
+    return calibrated
+
+
 def extrapolate_speculative_grades(
     pd_floors: Dict[str, float],
     grades_to_extrapolate: List[str] = ["BB", "B"]